新电子税局增值税申报缴款操作指引

增值税申报缴款

操作指引

新电子税局中业务量较大的就是申报了，其申报界面有什么优势呢？

1.申报项目在【我的待办】中集中体现，方便查找；

2.搜索栏在各类事项办理页面直接体现，无需回到首页搜索；

3.新电子税局系统会自动申报特征标签，根据规则进行判断，进入不同的申报模式。新电子税局一共有确认式、补录式、填表式三种申报模式。

今天，我们来具体讲解一下增值税申报！

一般纳税人增值税申报

登录电子税务局，在界面最上方点击【我要办税】，在该模块左侧列表内点击选择【税费申报及缴纳】，在右侧功能界面内选择【税费申报及缴纳】下的【增值税及附加税费申报（一般纳税人适用）】，点击进入该模块。

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您也可以通过首页【我的待办】本期应申报提醒、【热门服务】或右上方搜索栏搜索关键字的方式进入功能模块。

进入【增值税及附加税费申报（一般纳税人适用）】模块后，系统获取税智撑平台或核心征管的纳税人特征等标签，自动智能匹配不同的申报模式。

确认式申报模式

①如果您业务简单，系统自动推荐确认式申报模式。在确认式申报模式下，系统会根据纳税人开具发票及勾选抵扣的信息自动预填并计算税（费）结果，您只需要对税款所属期、预填的数据以及税（费）结果进行确认。

若您因存在有未开票收入导致销售收入与实际经营不符，点击“销售额”输入框进行补录，完成后点击“确认”如果需要修改其他数据，可点击“我要填表”切换到填表式申报模式，对数据进行修改。

在对数据进行修改后，您可点击预览报表对报表数据进行检查，也可以直接点击“提交”完成申报。

补录式申报模式

如果存在未开票收入、其他扣税凭证、进项转出、税额抵减等情况导致系统预填数据与实际经营不符，可以直接点击下图所示相应的输入框，进行数据补录，即为补录式申报模式。

同样，如果需要修改其他数据，只能点击【我要填表】切换到填表式申报模式，对数据进行修改或填写。

填表式申报模式

③如果您业务较为复杂，系统会直接进入申报表表单填写内容页面。您需要完成附表及减免明细表的填写，回到主表确认系统预填数据是否正确，点击【提交】即可完成申报。

提示：

点击【提交】，若系统出现“是否立即提交申报表”提示，纳税人可点击【确认提交】直接进行申报；也可以点击【取消】，根据左下角 (橙色)提示对表单内容进行修改。

若系统出现“填写校验不通过”提示，则纳税人必须根据左下角(红色)提示正确修改表单内容后，才能提交。

若系统出现“提示类申报比对不通过”，纳税人可以根据系统提示点击【修改报表】；也可以点击【强制提交】。比对不通过数据会形成后台记录，可能会影响开票，可以通过自行修改申报表消除比对不符事项或携带实名办税人身份证件、公章及相关资料前往办税服务厅对比对不符事项进行核实。

小规模纳税人增值税申报

登录电子税务局，在界面最上方点击【我要办税】，在该模块左侧列表内点击选择【税费申报及缴纳】，在右侧功能界面内选择【税费申报及缴纳】下的【增值税及附加税费申报（小规模纳税人）】，点击进入该模块。

您也可以通过首页【我的待办】本期应申报提醒或右上方搜索栏搜索关键字的方式进入功能模块。

小规模申报仅有确认式与填表式两种。

确认式申报模式

①在确认式申报模式下，系统会根据纳税人开具发票的信息自动预填收入并计算税（费）结果，您只需要对预填的收入以及税（费）结果进行确认。

若您因存在有未开票收入导致销售收入与实际经营不符，根据收入的性质点击“货物及劳务”或“服务、不动产和无形资产”输入框进行补录，完成后点击“确认”如果需要修改其他数据，可点击“我要填表”切换到填表式申报模式，对数据进行修改。

点击“货物及劳务销售额”输入框可进入货物及劳务未开票收入补录界面，点击“服务、不动产和无形资产销售额”输入框可进入服务、不动产和无形资产未开票收入补录界面，您可根据实际经营情况编辑完成后点击【确认】。

在对数据进行修改后，您可点击预览报表对报表数据进行检查，也可以直接点击“提交”完成申报。

填表式申报模式

②系统默认获取发票等经营数据并预填表单数据，您可按实际情况进行调整。可点击左侧对应栏次进入附表填列数据。

若您需要修改数据，可直接对主表数据进行修改，确认无误后可点击“提交”，在点击确认声明后即申报成功，系统自动跳转申报成功页面。

缴款

申报完成后，可点击【立即缴款】，完成本次申报涉及的税费款缴纳。

如暂时不进行税费款缴纳，也可以在首页中通过【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【税费缴纳】进行税费款缴纳，但需要注意缴款期限，若超过缴款期限，系统会自动产生滞纳金。

如果缴款失败，进入税费缴纳，选择缴款凭证处理，处理后重新进入税费缴纳模块，点击未缴税费，选择需缴纳的税款，如已签订三方协议，可选择三方协议进行扣款。

系统还提供预约缴款的功能，进入税费缴纳界面，勾选一项或多项的待缴税费信息－点击【预约缴款】－选择预约缴款日期，点击【确定】。

来源：北京朝阳税务